中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局

中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《境內(nèi)企業(yè)境外放款管理辦法》的通知（銀發(fā)〔2026〕63號(hào)）



  中國(guó)人民銀行上�？偛�，各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分行；國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分局；國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行，各股份制商業(yè)銀行：

  為規(guī)范境內(nèi)企業(yè)境外放款業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局制定了《境內(nèi)企業(yè)境外放款管理辦法》�，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

  附件：境內(nèi)企業(yè)境外放款管理辦法

  中國(guó)人民銀行

  國(guó)家外匯管理局

  2026年3月13日

  附件

境內(nèi)企業(yè)境外放款管理辦法

  第一章 總則

  第一條 為規(guī)范境內(nèi)企業(yè)境外放款業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及企業(yè)境外直接投資有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

  第二條 本辦法所稱(chēng)境內(nèi)企業(yè)境外放款，是指境內(nèi)非金融企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)放款人）按照合同約定的金額、利率、期限、用途等，由境內(nèi)向符合條件的境外企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)借款人）提供資金跨境融通的行為。

  第三條 放款人開(kāi)展境外放款應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)主管部門(mén)的規(guī)定，符合國(guó)家宏觀調(diào)控要求。按照本辦法辦理境外放款登記、賬戶開(kāi)立和使用、資金匯兌及收付等業(yè)務(wù)。

  第四條 中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)、國(guó)家外匯局及其分局按職責(zé)分工對(duì)境外放款登記、賬戶開(kāi)立和使用、資金匯兌及收付等實(shí)施監(jiān)督管理。

  第二章 境外放款登記

  第五條 放款人與借款人簽訂境外放款協(xié)議后，在對(duì)借款人放款之前，到注冊(cè)所在地國(guó)家外匯局分局申請(qǐng)辦理登記。已登記的境外放款金額應(yīng)在2年（含）內(nèi)使用，超過(guò)2年的，其中未匯出部分自動(dòng)失效。

  第六條 放款人申請(qǐng)辦理境外放款登記（含新辦登記、變更登記、展期登記，下同）應(yīng)符合以下條件：

  （一）放款人應(yīng)依法注冊(cè)成立1年（含）以上，有持續(xù)良好經(jīng)營(yíng)的記錄，有健全的財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控制度，近3年無(wú)重大違法違規(guī)行為（依法注冊(cè)成立不滿3年的，成立以來(lái)無(wú)重大違法違規(guī)行為）。

  （二）借款人應(yīng)依法注冊(cè)成立且有持續(xù)良好經(jīng)營(yíng)的記錄，近3年無(wú)重大違法違規(guī)行為（依法注冊(cè)成立不滿3年的，成立以來(lái)無(wú)重大違法違規(guī)行為）。

  （三）放款人與借款人具有直接或間接持股關(guān)系，或者由同一家母公司直接或間接持股。

  （四）放款人境外放款余額未超過(guò)其境外放款余額上限。

  （五）放款人對(duì)同一借款人的境外放款金額及余額與借款人的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況相符合，境外放款用途符合本辦法第十四條的規(guī)定。

  （六）境外放款利率符合商業(yè)合理原則。

  （七）境外放款期限符合商業(yè)合理原則，原則上應(yīng)在6個(gè)月（含）至5年（含）之間。

  （八）放款人存量境外放款（如有）本息已按期足額收回，或者本息雖未按期足額收回但具有正當(dāng)理由（辦理展期登記時(shí)除外）。申請(qǐng)辦理登記的境外放款對(duì)應(yīng)的借款人存量境外放款（如有）不存在逾期（辦理展期登記時(shí)除外）。

  第七條 放款人應(yīng)持以下材料向注冊(cè)所在地國(guó)家外匯局分局申請(qǐng)辦理境外放款登記：

  （一）書(shū)面申請(qǐng)，內(nèi)容包括境外放款資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃、放款人和借款人經(jīng)營(yíng)情況、存量境外放款情況，承諾無(wú)重大違法違規(guī)行為以及資金來(lái)源、用途合規(guī)且不超出放款協(xié)議約定的用途范圍等，并附《境外放款業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表》。

  （二）放款人和借款人依法注冊(cè)成立，以及放款人與借款人具有直接或間接持股關(guān)系、或者由同一家母公司直接或間接持股的證明材料。

  （三）境外放款協(xié)議，內(nèi)容包括但不限于放款金額、利率、期限、幣種、還本付息方式、借款用途等。放款人通過(guò)依法設(shè)立且具有外匯業(yè)務(wù)資格的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司以委托貸款方式對(duì)借款人進(jìn)行放款時(shí)，應(yīng)提供放款人、借款人與財(cái)務(wù)公司簽訂的委托貸款協(xié)議。

  （四）放款人最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、借款人最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告。

  注冊(cè)所在地國(guó)家外匯局分局對(duì)申請(qǐng)材料有疑議的，可要求放款人完善申請(qǐng)材料或作出書(shū)面解釋說(shuō)明。

  第八條 境外放款協(xié)議（金額、利率、期限等）發(fā)生變更，或者因放款人、借款人發(fā)生合并、分立、轉(zhuǎn)股等原因?qū)е轮黧w變更的，放款人應(yīng)持以下材料向注冊(cè)所在地國(guó)家外匯局分局申請(qǐng)辦理境外放款變更登記：

  （一）書(shū)面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明變更事項(xiàng)及原因，并附《境外放款業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表》。

  （二）變更后的境外放款協(xié)議。

  （三）涉及境外放款金額變更時(shí)，需提供放款人最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及借款人最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告等證明材料。

  （四）境外放款主體變更時(shí)，應(yīng)提交放款人、借款人合并、分立、轉(zhuǎn)股等變更后仍符合本辦法第六條有關(guān)規(guī)定的證明材料。

  第九條 境外放款已足額收回本息、或者辦理境外放款登記后無(wú)資金匯出實(shí)際需求的，放款人可持書(shū)面申請(qǐng)及業(yè)務(wù)登記憑證等材料到為其辦理境外放款業(yè)務(wù)的銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)經(jīng)辦行）辦理境外放款注銷(xiāo)登記。其他境外放款注銷(xiāo)登記在注冊(cè)所在地國(guó)家外匯局分局辦理。

  第十條 境外放款實(shí)行人民幣和外幣（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本外幣）一體化宏觀審慎管理。放款人境外放款余額不得超過(guò)其境外放款余額上限。

  境外放款余額上限=放款人最近一期經(jīng)審計(jì)的所有者權(quán)益×宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)。

  境外放款余額=∑放款人本外幣境外放款余額＋∑放款人外幣境外放款余額×幣種轉(zhuǎn)換因子。

  第十一條 放款人作為擔(dān)保人或者反擔(dān)保人發(fā)生內(nèi)保外貸履約形成的對(duì)外債權(quán)、以及其他形式的跨境擔(dān)保履約形成的對(duì)外債權(quán)，納入放款人境外放款余額管理。擔(dān)保履約形成的對(duì)外債權(quán)余額與放款人境外放款余額之和原則上不得超過(guò)放款人境外放款余額上限。如超過(guò)境外放款余額上限，注冊(cè)所在地國(guó)家外匯局分局可先為放款人辦理?yè)?dān)保履約對(duì)外債權(quán)登記，但在擔(dān)保履約形成的對(duì)外債權(quán)余額與境外放款余額之和恢復(fù)到境外放款余額上限以內(nèi)之前，不得為放款人辦理新的境外放款登記。

  第十二條 放款人將存量境外放款轉(zhuǎn)為股權(quán)投資等境外直接投資，應(yīng)事先履行境外直接投資核準(zhǔn)或備案手續(xù)，憑相關(guān)核準(zhǔn)或備案文件到注冊(cè)所在地國(guó)家外匯局分局辦理境外放款變更（或注銷(xiāo)）登記后，在銀行辦理境外直接投資登記（或變更）手續(xù)。

  放款人開(kāi)展境外直接投資且經(jīng)境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)或備案以債權(quán)方式出資的，按照境外直接投資進(jìn)行管理，可直接到銀行辦理境外直接投資登記手續(xù)；如債權(quán)出資涉及存量境外放款，應(yīng)按照前款程序辦理相關(guān)境外放款變更（或注銷(xiāo)）登記及境外直接投資登記（或變更）手續(xù)。

  第三章 境外放款資金使用和管理

  第十三條 放款人應(yīng)使用自有資金（自有人民幣、自有外幣及自有人民幣購(gòu)匯資金，下同）開(kāi)展境外放款業(yè)務(wù)，不得使用個(gè)人資金或利用自身債務(wù)融資為境外放款提供資金來(lái)源。

  第十四條 境外放款資金應(yīng)在境外放款協(xié)議約定的用途范圍內(nèi)使用，并遵守以下規(guī)定：

  （一）不得違反國(guó)家法律法規(guī)和國(guó)家宏觀調(diào)控相關(guān)要求。

  （二）不得直接或間接用于借款人經(jīng)營(yíng)范圍之外。

  （三）不得用于規(guī)避境外直接投資、證券投資等管理政策。

  （四）不得違反反洗錢(qián)、反恐怖融資、反逃稅的相關(guān)規(guī)定。

  第十五條 放款人應(yīng)按規(guī)定憑身份證明材料、境外放款業(yè)務(wù)登記憑證等材料在注冊(cè)所在地國(guó)家外匯局分局轄區(qū)內(nèi)銀行開(kāi)立境外放款專(zhuān)用賬戶（人民幣或/和外匯賬戶）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境外放款專(zhuān)用賬戶），用于辦理境外放款相關(guān)資金匯兌和收付。多筆境外放款可以共用一個(gè)境外放款專(zhuān)用賬戶。放款人也可使用已有境外放款專(zhuān)用賬戶辦理境外放款相關(guān)資金匯兌和收付，無(wú)需開(kāi)立新的專(zhuān)用賬戶。

  放款人已辦理境外放款注銷(xiāo)登記且已完成境外放款資金清收的，可注銷(xiāo)對(duì)應(yīng)的境外放款專(zhuān)用賬戶。

  第十六條 境外放款專(zhuān)用賬戶收入范圍：放款人境內(nèi)資金賬戶劃入的自有資金（人民幣或/和外匯）；以自有人民幣購(gòu)匯用于境外放款的外匯資金；境外放款本息；同名境外放款專(zhuān)用賬戶內(nèi)資金劃入。專(zhuān)用賬戶支出范圍：按照境外放款協(xié)議約定向借款人匯出放款資金（人民幣或/和外匯）；匯往同名境外放款專(zhuān)用賬戶；劃回對(duì)應(yīng)的原劃入資金的賬戶；符合規(guī)定的其他境內(nèi)支出。

  第十七條 以人民幣登記的境外放款，原則上應(yīng)以人民幣放款和收回；以外幣登記的境外放款，原則上應(yīng)以外幣放款和收回，外幣幣種之間可根據(jù)實(shí)際情況選擇配置。

  第十八條 同一筆境外放款原則上展期不得超過(guò)一次。借款人不得通過(guò)展期規(guī)避境外放款本息償還義務(wù)。

  境外放款如需展期，放款人應(yīng)在境外放款到期前至少30日向注冊(cè)所在地國(guó)家外匯局分局申請(qǐng)辦理展期登記。如境外放款發(fā)生全部或部分逾期，放款人不得直接或間接對(duì)發(fā)生逾期的借款人新增境外放款，辦理該筆境外放款資金匯兌和收付的經(jīng)辦行應(yīng)暫停對(duì)發(fā)生逾期的借款人新辦境外放款資金匯出。

  第十九條 放款人應(yīng)對(duì)境外放款資金使用的真實(shí)性、合規(guī)性負(fù)責(zé)，監(jiān)督借款人對(duì)放款資金的使用，督促借款人按時(shí)償還。境外放款收回金額不得超過(guò)境外放款本金及利息等合理收入之和。

  第二十條 經(jīng)辦行應(yīng)對(duì)境外放款資金來(lái)源進(jìn)行真實(shí)性、合規(guī)性盡職審查，對(duì)照國(guó)家外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中的境外放款相關(guān)登記信息對(duì)境外放款業(yè)務(wù)進(jìn)行一致性審查，按規(guī)定辦理資金匯兌和收付。

  經(jīng)辦行辦理境外放款資金匯出時(shí)，應(yīng)確保累計(jì)匯出金額未超過(guò)放款人登記的境外放款金額；辦理境外放款項(xiàng)下資金匯回時(shí)，應(yīng)審核匯入資金規(guī)模的合理性。

  第四章 監(jiān)督管理與法律責(zé)任

  第二十一條 放款人發(fā)現(xiàn)借款人發(fā)生重大變更或出現(xiàn)逾期風(fēng)險(xiǎn)等異常情況應(yīng)及時(shí)向注冊(cè)所在地國(guó)家外匯局分局報(bào)告。經(jīng)辦行發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向注冊(cè)所在地國(guó)家外匯局分局報(bào)告。

  第二十二條 放款人、經(jīng)辦行應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)及相關(guān)賬戶、結(jié)售匯和人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）數(shù)據(jù)的報(bào)送。

  第二十三條 中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)、國(guó)家外匯局及其分局對(duì)境外放款業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，對(duì)異常或可疑情況實(shí)施核查或檢查。放款人、借款人、經(jīng)辦行等相關(guān)主體應(yīng)當(dāng)配合中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)、國(guó)家外匯局及其分局的監(jiān)督檢查，如實(shí)說(shuō)明情況和提供相關(guān)材料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

  第二十四條 放款人有下列情形之一的，中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)、國(guó)家外匯局及其分局依據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)予以處罰：

  （一）未按規(guī)定辦理境外放款相關(guān)登記的。

  （二）未按規(guī)定提供有效材料或者提供材料不真實(shí)的。

  （三）境外放款資金來(lái)源或資金使用不符合規(guī)定的。

  （四）未按規(guī)定報(bào)送有關(guān)信息的。

  （五）其他違反本辦法規(guī)定的行為。

  第二十五條 經(jīng)辦行有下列情形之一的，中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)、國(guó)家外匯局及其分局依據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)予以處罰：

  （一）未按本辦法第二十條規(guī)定對(duì)境外放款業(yè)務(wù)進(jìn)行審查的。

  （二）未按規(guī)定辦理資金匯兌和收付的。

  （三）未按規(guī)定報(bào)送有關(guān)信息的。

  （四）其他違反本辦法規(guī)定的行為。

  第五章 附 則

  第二十六條 中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)及國(guó)家宏觀調(diào)控要求，對(duì)宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)、幣種轉(zhuǎn)換因子等進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。

  第二十七條 跨國(guó)公司本外幣一體化資金池、跨國(guó)公司跨境資金集中運(yùn)營(yíng)項(xiàng)下境外放款，遵循跨國(guó)公司相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定。

  第二十八條 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司以委托貸款方式辦理境外放款業(yè)務(wù)，還應(yīng)符合國(guó)家金融監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定。

  第二十九條 本辦法由中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯局負(fù)責(zé)解釋。

  第三十條 本辦法自2026年4月20日起實(shí)施。《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2009〕24號(hào)）、《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)〔2016〕306號(hào)）、《中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)企業(yè)境外放款宏觀審慎調(diào)節(jié)系數(shù)的通知》（銀發(fā)〔2021〕2號(hào)）同時(shí)廢止。其他有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

  附1 參數(shù)設(shè)置.pdf

  附2 境外放款業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表.pdf